Altersvorsorgedepot ab 2027: Neue Förderung mit bis zu 540 Euro

Die staatlich geförderte private Altersvorsorge in Deutschland steht vor einer grundlegenden Neuausrichtung. Mit dem geplanten Altersvorsorgedepot, das ab dem 1. Januar 2027 die bisherige Riester-Rente ablösen soll, verfolgt die Bundesregierung das Ziel, die Renditechancen für Sparer zu erhöhen und das Fördersystem zu vereinfachen. Das neue Modell markiert einen deutlichen Paradigmenwechsel, indem es auf verpflichtende Beitragsgarantien verzichtet und stattdessen eine flexiblere Kapitalanlage ermöglicht.

Die staatliche Förderstruktur und Bonusregelungen

Das Kernstück des neuen Systems ist eine direkte staatliche Zulage, die sich an der Höhe der Eigenbeiträge orientiert. Die maximale Grundförderung beläuft sich auf 540 Euro pro Jahr. Diese Summe setzt sich aus zwei Komponenten zusammen: Für die ersten 360 Euro des Eigenbeitrags wird eine Förderung von 50 Prozent gewährt, was einem Betrag von 180 Euro entspricht. Für weitere Beiträge im Bereich von 361 bis 1.800 Euro sieht das Modell eine Förderquote von 25 Prozent vor, was zusätzliche 360 Euro ergibt.

Zusätzlich zur Grundförderung sind spezifische Zulagen für Familien und Berufseinsteiger vorgesehen. Pro Kind können Sparer eine Zulage von bis zu 300 Euro erhalten. Für junge Erwachsene, die neu in das Berufsleben eintreten, ist zudem ein einmaliger Berufseinsteigerbonus in Höhe von 200 Euro Teil des Förderpakets.

Steuerliche Vorteile und Beitragsgrenzen

Neben den direkten Zulagen bietet das Altersvorsorgedepot insbesondere für Gutverdiener steuerliche Anreize. Berechnungen zeigen, dass Steuerpflichtige mit einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent – was ab einem Jahreseinkommen von etwa 70.000 Euro der Fall ist – eine Steuererstattung von 443 Euro geltend machen können. Bei einem Grenzsteuersatz von 50 Prozent steigt dieser Wert auf 630 Euro.

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Über die geförderten Beiträge hinaus ermöglicht der Gesetzgeber zusätzliche ungeförderte Einzahlungen. Diese sind bis zu einem Gesamtbetrag von 11.880 Euro pro Jahr möglich, wobei die Anlage auf zwei Depots mit jeweils maximal 6.840 Euro verteilt werden kann. Ein wesentlicher administrativer Vorteil des neuen Modells ist die steuerliche Behandlung während der Ansparphase: Umschichtungen innerhalb des Depots bleiben steuerfrei, und es wird keine Vorabpauschale erhoben.

Renditepotenzial ohne Beitragsgarantie

Im Gegensatz zur Riester-Rente sieht das Altersvorsorgedepot keine gesetzliche Garantie der eingezahlten Beiträge vor. Dies ermöglicht eine breitere Auswahl an Anlageklassen, was laut Experten zu deutlich höheren Renditechancen führt. Modellrechnungen verdeutlichen das langfristige Potenzial: Bei einer angenommenen durchschnittlichen Rendite von 6,5 Prozent über einen Zeitraum von 30 Jahren könnte unter Einbeziehung der staatlichen Förderung ein Gesamtvermögen von 250.000 Euro aufgebaut werden. Bei einer jährlichen Einzahlung von 14.000 Euro wäre rechnerisch sogar ein Endkapital von über 1,3 Millionen Euro erreichbar.

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Die Finanzexpertin Simin Heuser erläuterte dazu in einer Analyse vom August 2026, für welche Bevölkerungsgruppen sich dieses neue Modell besonders eigne. Erste Finanzinstitute bereiten bereits entsprechende Angebote vor. So bietet Comdirect eine sogenannte Early-Bird-Prämie von 50 Euro für Kunden an, die sich bis zum 31. Dezember für das neue Altersvorsorgedepot registrieren.

Regelungen zur Auszahlung und zum Anbieterwechsel

Die Auszahlungsphase des Depots ist flexibel gestaltet und kann zwischen dem 65. und dem 70. Lebensjahr beginnen. Ein früherer Zugriff auf das Kapital ist zwar möglich, führt jedoch in der Regel zum Verlust der staatlichen Förderung. Bei der Besteuerung der Auszahlungen wird unterschieden: Der staatlich geförderte Teil des Kapitals unterliegt der vollen Besteuerung. Für den ungeförderten Teil greift nach einer Haltedauer von mindestens 12 Jahren das Halbeinkünfteverfahren; andernfalls wird die Abgeltungsteuer fällig. Für Auszahlungspläne sind Steuersätze von 18 Prozent ab einem Alter von 65 Jahren und 17 Prozent ab 67 Jahren vorgesehen.

Verbraucher, die bereits über einen Riester-Vertrag verfügen, haben die Option, in das neue Altersvorsorgedepot zu wechseln. Finanzfachleute raten jedoch dazu, die mit einem solchen Wechsel verbundenen Kosten und den Wegfall bestehender Garantien im Einzelfall genau zu prüfen.

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