Rentenbesteuerung: 41% der Rentner zahlen Steuern nach

Die schrittweise Ausweitung der Rentenbesteuerung beschäftigt seit Jahren Steuerzahler, Gerichte und Ministerien. Mit der geplanten Einkommensteuerreform 2027 nimmt sich die Bundesregierung nun erneut der Frage an, wie eine Doppelbesteuerung der Rente vermieden werden kann.

Eine Modellrechnung der Süddeutschen Zeitung zeigt, welche Jahrgänge davon am stärksten profitieren dürften – und macht zugleich deutlich, wie kompliziert das System der Rentenbesteuerung inzwischen geworden ist.

Wer von der Reform am meisten profitiert

Nach der SZ-Modellrechnung sind es vor allem die Jahrgänge 1975 bis 1980, die von den geplanten Anpassungen am stärksten profitieren würden. Für den Jahrgang 1975 beziffert die Rechnung den Steuervorteil bei einem Durchschnittseinkommen auf 12.482 Euro, bei Spitzeneinkommen auf 23.522 Euro.

Beim Jahrgang 1980 fallen die Effekte mit 9.952 Euro beziehungsweise 18.819 Euro geringer aus, bleiben aber erheblich. Die Unterschiede zwischen den Jahrgängen ergeben sich aus dem Zusammenspiel der laufenden Übergangsregelungen mit den geplanten neuen Freibeträgen.

Der lange Übergang zur vollen Rentenbesteuerung

Hintergrund der Debatte ist die seit 2023 laufende Anhebung des steuerpflichtigen Rentenanteils, der seither nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr steigt. Damit wird die vollständige Besteuerung der Rente erst im Jahr 2058 erreicht – deutlich später, als es frühere Reformpläne vorsahen.

Diese Streckung soll verhindern, dass Rentner zu schnell mit steigenden Steuerlasten konfrontiert werden, führt aber auch dazu, dass unterschiedliche Jahrgänge je nach Renteneintrittsjahr sehr unterschiedliche steuerliche Bedingungen vorfinden.

Ein Gutachten des Bundesministeriums der Finanzen aus dem Jahr 2025 kommt zu dem Schluss, dass die aktuellen Regeln verfassungskonform sind. Die BMF-Gutachten erkennen demnach keine verfassungswidrige Doppelbesteuerung der Rente – eine Einschätzung, die in der öffentlichen Debatte immer wieder infrage gestellt wird, weil viele Rentner das Gefühl haben, für ihre Alterseinkünfte doppelt zur Kasse gebeten zu werden.

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Wie viel Steuer Neurentner tatsächlich zahlen

Für Neurentner des Jahres 2026 gilt: 84 Prozent der Rente sind grundsätzlich steuerpflichtig. Dank bestehender Freibeträge bleibt jedoch eine Jahresbruttorente von 17.084 Euro – im Schnitt rund 1.423 Euro monatlich – steuerfrei. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 Euro.

Problematisch für künftige Jahrgänge: Der individuelle Rentenfreibetrag wird zum Zeitpunkt des Renteneintritts eingefroren, sodass spätere Rentenerhöhungen voll steuerpflichtig sind. Ab 2027 sollen bereits 84,5 Prozent der Rente steuerpflichtig sein – ein weiterer Schritt auf dem Weg zur vollständigen Besteuerung im Jahr 2058.

Nachzahlungen sind für viele Rentner Realität

Wie stark das Thema Rentenbesteuerung den Alltag vieler Senioren bereits heute betrifft, zeigt eine Studie des Anbieters smartsteuer aus dem Jahr 2025: Danach mussten 41 Prozent der befragten Rentner Steuern nachzahlen, im Durchschnitt 1.326 Euro, im Median 499 Euro. Immerhin 45 Prozent erhielten dagegen eine Erstattung, durchschnittlich 1.383 Euro, im Median 779 Euro.

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Als Hauptgrund für Nachzahlungen nennt die Studie fehlende Steuervorabzüge auf die gesetzliche Rente. Zudem hatten laut der Erhebung 48,5 Prozent der Rentner zusätzliche Einkünfte, am häufigsten aus Arbeitslohn (38 Prozent) und Mieteinnahmen (10 Prozent) – Einkommensquellen, die die Steuerlast zusätzlich erhöhen können.

Was das für Betroffene bedeutet

Die Kombination aus steigendem steuerpflichtigem Rentenanteil, eingefrorenen individuellen Freibeträgen und häufigen Nebeneinkünften macht die Steuererklärung für Rentner zunehmend komplex.

Wer zusätzliche Einkünfte hat oder plant, in den kommenden Jahren in Rente zu gehen, sollte sich frühzeitig mit den geltenden Freibeträgen und den geplanten Änderungen der Einkommensteuerreform 2027 auseinandersetzen, um Nachzahlungen zu vermeiden oder realistisch einzuplanen.

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