Rentenbesteuerung: Jahrgang 1975 spart bis zu 23.522 Euro
Veröffentlicht: 15.07.2026 um 20:40 Uhr, Redaktion boerse-global.de
Seit 2023 lassen sich Beiträge vollständig als Sonderausgaben absetzen. Die volle nachgelagerte Besteuerung kommt nun schrittweise bis 2058.
Doch die Umstellung trifft unterschiedliche Generationen höchst ungleich. Das zeigt eine aktuelle Analyse des Finanzmathematikers Werner Siepe.
Große Unterschiede zwischen den Jahrgängen
Besonders der Jahrgang 1975 profitiert. Bei Durchschnittseinkommen spart er rund 12.482 Euro. Bei Spitzenverdienern sind es sogar bis zu 23.522 Euro.
Ganz anders sieht es für ältere Jahrgänge aus. Der Geburtsjahrgang 1960 kommt bei Durchschnittseinkommen auf lediglich 1.538 Euro Ersparnis.
Der Grund: Der steuerpflichtige Rentenanteil steigt seit dem Systemwechsel 2005 für jeden neuen Rentnerjahrgang an. Experten raten daher, Steuerbescheide sorgfältig aufzuheben. Nur so lassen sich mögliche Ansprüche bei nachgewiesener Doppelbesteuerung sichern.
Streit um Verfassungskonformität
Die rechtliche Bewertung bleibt umstritten. Im Frühjahr 2025 legte das Bundesfinanzministerium zwei Gutachten vor. Beide bestätigen die Verfassungskonformität der aktuellen Praxis.
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Der Bund der Steuerzahler zweifelt das an. Besonders gefährdet für eine Doppelbesteuerung sind laut Fachleuten frühere Selbstständige, Ledige und Männer.
Der ganze Reformprozess geht auf ein Urteil des Bundesverfassungsgerichts von 2002 zurück. Es erklärte die damalige Besteuerung für verfassungswidrig. Seither wird das System auf nachgelagerte Besteuerung umgestellt: Beiträge in der Erwerbsphase sind steuerfrei, Rentenzahlungen im Alter werden besteuert.
Neue Wege bei der Altersvorsorge
Bundeskanzler Friedrich Merz kündigte Mitte Juli 2026 weitere Reformen an. Ab 2027 soll ein Altersvorsorgedepot kommen. Es ermöglicht staatlich geförderte Geldanlagen in ETFs und Anleihen.
Merz betonte: Die private Vorsorge müsse stärker kapitalmarktorientiert werden.
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Parallel plant die Bundesregierung eine Kapitalrente nach schwedischem Vorbild. Start ist 2028. Der Beitragssatz liegt zunächst bei 0,5 Prozent des Bruttogehalts und steigt bis 2031 auf 2 Prozent. Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen die Beiträge paritätisch.
Pflege und Hinterbliebenenversorgung: Neue Regeln
Auch bei der Pflegeanrechnung ändert sich etwas. Ein Referentenentwurf vom Juni 2026 sieht vor: Die Rentenbeiträge für Pflegepersonen werden ab 2027 um 30 Prozent gekürzt. Schätzungsweise 64 Prozent der Betroffenen sind Frauen – sie leisten den Hauptanteil häuslicher Pflege.
Seit Anfang Juli 2026 gelten zudem neue Freibeträge bei der Witwenrente. Die Einkommensnettogrenze für eine Anrechnung stieg auf monatlich 1.122,53 Euro. Erst wer diesen Wert überschreitet, muss mit einer Kürzung rechnen: Dann werden 40 Prozent des darüberliegenden Betrags abgezogen.
Ein aktuelles Verfahren vor dem Bundessozialgericht Anfang Juli 2026 unterstrich die Mitwirkungspflichten. Wer seine Rente bezieht, muss Einkommensänderungen ab zehn Prozent sofort melden. Sonst drohen hohe Rückforderungen.
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